【金融理財系列】看懂銀行的入門磚: 資本適足率、備抵呆帳覆蓋率、逾期放款比率

 我們都知道銀行通常會將存款的錢拿去進行投資，做有效的利用，但難免遇到高風險的時候，例如： 2008年金融海嘯，假設銀行若沒有準備好因應這樣的風險時，很容易就因為債的問題而倒閉，因此法律也會規定銀行的資本適足率必需大於多少、備抵呆帳率大於多少才算是合格，我們今天的主題也是著重在介紹這三率。

最後也會整理資料查詢的教學，減少自行計算統計的繁雜過程，期望此篇章能夠對大家有所幫助。

資本適足率

簡單來說就是資產越高、風險越低的指標，為什麼？ 看以下的公式就能夠明白。

自有資本除以信用風險加權資產，就可以知道如同天枰一般，資本越高，風險越小，數值越大，而目前銀行法規定資本適足率至少要有8%。

備抵呆帳覆蓋率(Coverage Ratio)

我們都知道「呆帳」是收不回來的帳款，而加上「備抵」就是預防機制，事先提列可能的呆帳，因此我們不要看到「呆帳」兩個字就認為是不好的哦！ 但為什麼備抵呆帳越高越好呢？ 這是因為以下的公式：

主要用來衡量銀行承受呆帳能力的指標，就相當於「事前準備的工作足不足夠」，因為備抵是預先準備，而逾期放款則是「積欠已經超過期限的債」因此被視為收不回的款項，以此來評估覆蓋率是否足夠。

逾期放款比率(Non-Performing Loans Ratio)

一定期限未正常繳納本息的放款佔總放款的比率，這個數據代表金融機構的放款中可能面臨客戶無力償還的狀況，因此逾期放款比率越高代表銀行的風險越高，故這項數據越低越安全。

哪裡可以找到這些資料呢？

一般的ROA、ROE都可以在公開資訊站找到資料，但「資本適足率、備抵呆帳覆蓋率、逾期放款比率」就比較特殊囉！它們並不是財報的一部分，因此通常不會特別揭露，但由於銀行有規定至少要提列多少做為準備，因此銀行局可以找到相關的資料。

https://www.banking.gov.tw/ch/index.jsp

進到上述網站後，點選「金融資訊 → 金融統計」。

接著選擇第15項「金融服務業一般經營概況及效益指標」，我們在第五項就能看到「資本適足率」。

但比較特別的是銀行局並沒有很貼心的幫我們把資料整理在一起，因此要在往下一個地方去找「備抵呆帳覆蓋率與逾期放款比率」，一樣選擇「金融資訊 → 銀行業務資訊揭露」。

接著選擇第10項「本國銀行逾放等財務資料揭露」。

接著選擇年度與月份，就能下載當月份的「備抵呆帳覆蓋率、逾期放款比率」這兩項指標囉！

裡面就包含每一間銀行每一年的資本適足率狀況，大家在自行排序整理一下就能統計出相對安全穩定的銀行股囉！

結語

雖然我們投資銀行股相對穩定，但什麼叫做穩定呢？總要有一個依據吧！ 因此評估穩定的背後我們也得做一些功課，才能知道該商品是否值得投資，而評估一間銀行風險程度的幾個基本指標包括「資本適足率、備抵呆帳覆蓋率、逾期放款比率」，這次的章節就針對這三率進行一個簡介，希望透過錢顯易懂的方式讓我們一起學習投資銀行股的基本概念吧！

除了基本概念的資料整理之外，也贈送了「查詢資料的途徑」，如果這些資訊有幫助到你的話都歡迎在下方留言、按讚打氣，讓作者更有動力能夠花費時間整理容易吸收的金融知識。

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